Colgas del Foro, les copio el link de una nota mía que salio el viernes en El Cronista sobre las estadísticas de fraude y uso. Además de ciertas recomendaciones sobre qué hacer, en caso de fraude, que me parecen totalmente improcedentes. Comentarios y críticas, bienvenidas.
Saludos, Diego
Aclaraciones sobre fraude corporativo
http://www.fraudinvestigationsargent...laraciones.pdf

EXCELENTE!. Quiero comentarte, sin generalizar, que hay un aspecto del que nunca se habla (o casi nunca) que es que, en ciertas ocasiones, hay empresas que para realizar sus negocios recurren a algun tipo de fraude (al fisco, a los contribuyentes, etc).

No es este el espacio para juzgar ni para poner ejemplos molestos, pero existen.

Ahora bien, en ese marco (digamos que "aceptado" por el empresario como regla del juego), se generan una serie de conductas no deseadas en el resto de la organización: se torna difícil aplicar el "haz lo que digo pero no lo que hago".

Por esto, y compartiendo en esencia el contenido del artículo, no se si en casos como los que planteo se trata de desconocimiento o formas correctas de implementar las medidas. Es probable que el nivel de controles necesarios y suficientes puedan agregar ruido a la estrategia del negocio.

Un ejemplo: varias veces me he preguntado por qué el Gobierno Nacional no establece un sistema unico que centralice todos los movimientos (desde que el contribuyente paga, hasta que se pagan las obras y servicios) tipo SAP. Hace poco, escuché hablar en un medio, a un opositor que decía que la AFIP había hecho un sistema a medida, en el que habían dejado "ventanas" para ajustar manualmente algunas cuestiones.
Otro ejemplo es el de la causa ONCCA EL TITULAR DE LA AFIP EN EL BANQUILLO | Tribuna de Periodistas

Vuelvo, no me interesa el tema político (tomé estos ejemplos porque es más facil que trsciendan publicamente), ni siquiera se si es o no así. Lo que quiero destacar es que - a veces - las organizaciones (porque lo quieran, o porque no les quede otra) recurren a formas de trabajo que les requiere "administrar el fraude", por lo que una política de control ideal podría colisionar con su negocio.

Para esto surgió la SOX, para esto tenemos un sistema de valores, para esto existen especialistas y sistemas. Pero puede ser que lo que defina un sistema de control del fraude, al final, sea la real convicción del empresario a implementarlo

Un abrazo
Diego

Diego, totalmente de acuerdo. Si queda la idea de un vago "formas correctas de implementar las medidas" como la solución propuesta, no es esto de ninguna manera la base de la cosa, pero si la forma de acercarse. Me explico.
Mi posición es que no se debe "moralizar" la prevención. La sociedad misma, todos nosotros permanentemente estamos enfrentados a situaciones en que lo "legal" es una situación de conflicto no claramente transparente. Digo, es verdad lo que mencionas del haz lo que yo digo pero no lo que hago. Para dar más elementos a tu argumentación, nosotros solo somos llamados —en general— para investigar cuando hay un conflicto de intereses. No por cuestión ética. En quince años de experiencia, nunca tuve un caso de esos. Lo que sostengo es, hay que avanzar en esas medidas y controles porque la forma en que demuestra que se quiere transparentar. El que no lo hace esta evidente que prefiere la falta de reglas claras y controles para un mejor manejo discrecional. Esto es totalmente trasladable a la política, como vos bien señalas. El que no quiere reglas, institucionalización, menos atado se ve en sus acciones, dejando lugar a la corrupción. Lo mismo en la empresa privada.
No sé si escuchaste del FCPA (Foreing Corruption Practice Act). Bueno, en US se esta impulsando mucha la cosa de controles abroad. Y si te fijas, hay una ola mundial de nuevas leyes anticorrupción. De ahí a que sea efectiva en nuestro países después, sabemos por la experiencia, que hay un largo trecho.
Prometo escribir sobre FCPA más adelante.
Saludos, Diego

Gracias por tu explicación Diego. Justamente, acabo de terminar de ver el programa de Jorge Lanata, en donde se conversó algo de la FCPA. Una de las cosas que mencionaban, era que empresas de USA empezaron a perder licitaciones con algunos Gobiernos por no ofrecer "dádivas"... parece que todo termina en lo mismo.

Volviendo al foco: así como se sabe que los malos hábitos alimenticios pueden producir enfermedades, lo importante es tomar las mayores precauciones para tratar de enfermarnos menos.

Un abrazo, y gracias por compatir tu experiencia de forma tan transparente.
Diego

Con relación a mi último comentario, pueden acceder al programa DDT (Lanata) en .: DDT - Después de todo :. (corresponde al emitido el 10/06/2010 ED N°23). En el minuto 50:30 comienza la nota referida, y en el 54:53 se hace mención a la práctica de algunos Gobiernos.
saludos